Внутренние документы

Руководство

Участники

1. Эс-Би-Ай Холдингс, Инк. (SBI Holdings, Inc.)

Размер доли в уставном капитале — 90,74% — 100%

Место нахождения: 1-6-1, Роппонги, Минато-ку, Токио, 106-6019, Япония

Регистрационный номер: 0104-01-045208 от 8 июля 1999 года

2. РОССИЙСКО-ЯПОНСКИЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ ФОНД Л.П. (RUSSIA-JAPAN INVESTMENT FUND, L.P.)

Размер доли в уставном капитале — 4,63% — 100%

Место нахождения: Зедра Кайман Менеджмент Сервисиз Лимитед, п/я 10176, Лайм Три Бэй авеню, 23, Гранд Кайман, КY1-1002, Каймановые Острова

Регистрационный номер: JM 92048 от 24 августа 2017 года

3. Общество с ограниченной ответственностью «РФПИ Управление инвестициями-3» (ООО «РФПИ Управление инвестициями-3»)

Размер доли в уставном капитале — 4,63% — 100%

Место нахождения: Москва, наб. Пресненская, д.8, стр.1, этаж 7, пом.I, ком.3

Основной государственный регистрационный: 1137746705359 от 09 августа 2013 года

Информация о требованиях FATCA

Выполнение Эс-Би-Ай Банк ООО требований FATCA

В связи с вступлением в силу с 1 июля 2014 года Закона США «О налогообложении иностранных счетов» (далее — FATCA) Эс-Би-Ай Банк ООО осуществил регистрацию на сайте Службы внутренних доходов США (далее — IRS), получив статус участвующего финансового института (Participating Foreign Financial Institution (PFFI)). Эс-Би-Ай Банк ООО был присвоен глобальный идентификационный номер (GIIN) PZA85W.99999.SL.643, статус Participating FFI предполагает полное соответствие требованиям FATCA.

Анкета Эс-Би-Ай Банк ООО по форме W-8BEN-E

FATCA призван ограничивать и предотвращать уклонение от уплаты налогов путем информирования IRS о финансовых счетах, открываемых налогоплательщиками США или юридическими образованиями, в которых налогоплательщик США имеет значительную долю собственности в иностранных финансовых институтах. В Российской Федерации данные требования регулируются нормами Федерального закона от 28.06.2014 № 173-ФЗ. В соответствии с требованиями пп. 3 ст. 2 173-ФЗ в Эс-Би-Ай Банк ООО утверждены:

Критерии отнесения клиента к категории налогоплательщика США (U.S.Indicia)

Для физического лица (индивидуального предпринимателя) признаками налогового резидента U.S. являются:

  • - Лицо является гражданином США, имеет разрешения на постоянное пребывание в США, карточку постоянного жителя (форма I-551 “Green Card”);
  • - Лицо соответствует критериям «долгосрочного пребывания в иностранном государстве» применительно к США;
  • - Место рождения в США;
  • - Адрес (регистрации, фактический или почтовый адрес, включая почтовый ящик) в США;
  • - Номер телефона зарегистрирован в США;
  • - Клиентом предоставлено поручение на осуществление регулярных переводов денежных средств на счет, открытый в США;
  • - Клиентом предоставлено право подписи лицу с адресом в США;
  • - Клиентом выдана доверенность лицу с адресом места жительства (регистрации) в США или адресом места пребывания в США, или почтовым адресом в США.

Для юридических лиц признаками налогового резидента U.S. является:

  • - Адрес регистрации и/или учреждения и/или почтовый адрес в США;
  • - Номер телефона зарегистрирован в США;
  • - Конечный собственник клиента с долей владения более 10% имеет гражданство США или страна его проживания США;
  • - Клиентом предоставлено поручение на осуществление регулярных переводов средств на счета в США;
  • - Клиентом предоставлено право подписи лицу с адресом в США;
  • - Клиентом выдана доверенность лицу с адресом места жительства (регистрации) в США или адресом места пребывания в США, или почтовым адресом в США

Способы получения от клиентов – налогоплательщиков США необходимой информации

Эс-Би-Ай Банк использует любые, доступные на законных основаниях, способы установления и проверки информации о налоговом статусе клиента, включая, но не ограничиваясь, получением сведений по следующим формам самосертификации:

Анкета самосертификации клиента юридического лица, иностранных структур без образования юридического лица, организации финансового рынка (ОФР) в целях реализации FATCA

Анкета самосертификации клиента/ выгодоприобретателя физического лица, индивидуального предпринимателя в целях реализации CRS и FATCA

Стандарт по автоматическому обмену финансовой информацией

Банк обязан идентифицировать клиентов, являющихся налоговыми резидентами иностранных государств (территорий), и представлять финансовую информацию о таких клиентах в Федеральную налоговую службу Российской Федерации (Глава 20.1. Налогового кодекса Российской Федерации). Клиенты обязаны представлять Банку информацию о налоговом резидентстве в отношении самих себя, выгодоприобретателей и (или) лиц, прямо или косвенно их контролирующих (статья 142.4 Глава 20.1 Налогового кодекса Российской Федерации).

Банк принимает надлежащие меры для получения информации об иностранном налоговом резидентстве клиентов, имеющих признаки принадлежности к иностранному государству, такие как: